Центр дебиторской задолженности

Самое полное описание темы: "Центр дебиторской задолженности" с комментариями специалистов. На все сопутствующие вопросы вам сможет ответить дежурный юрист.

Управление дебиторской задолженностью

Научитесь контролировать дебиторскую задолженность: возвращайте свои деньги с помощью проверенных методов, которые 100% дают результат.

Основные направления по работе с дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность присутствует на каждом предприятии. Она преследует свои определенные цели. Ею можно эффективно управлять, не доводя ситуации по возвратам долгов до критических состояний.

Общее управление активами предприятия, а также маркетинговая политика, не происходят без присутствия дебиторской задолженности. Маркетинг призван расширять объемы возможностей, чтобы реализовать продукцию, поэтому дебиторские долги должны быть оптимизированы, а также вовремя инкассированы.

Основные цели управления дебиторским долгом можно представить следующим списком:

  • уровень задолженности должен быть приемлемым, а значит – ограниченным до определенных пределов;
  • определение обстоятельств и условий, которые будут гарантировать возврат денежных средств на счета кредитора;
  • платежная дисциплина, в которой применяются скидки и надбавки для покупателей, разделенных на группы, в зависимости от их ответственности и своевременной выплаты задолженности;
  • повышение темпов по возврату денежных средств;
  • снижение долга в бюджет;
  • анализ затрат или убытков, понесенных из-за наличия долгов, как оценка упущенных возможностей из-за того, что средства, замороженные в долге, не были использованы с выгодой для предприятия.

Задачи, которые лежат перед управлением дебиторкой, эффективно решаются благодаря квалифицированному управлению.

Финансовые решения включают в себя фундаментальные основы:

  • дебиторские долги учитываются по каждой отчетной дате;
  • проводится регулярная диагностика состояния дел на предприятии, из-за которых оно оказалось в негативном положении из-за невыплаченных дебиторских долгов;
  • адекватные взгляды на процесс управления, а также попытки управлять задолженностью по методикам.

Особо актуальным данное направление деятельности становится при ощутимой инфляции, если деньги обесцениваются. Для подсчета убытков используются экономические формулы, когда из просроченных долгов вычитается сумма долга, которая была скорректирована на инфляционный индекс в течение данного срока.

Поэтому задолженность должна оборачиваться и поддерживаться в оптимальных рамках, также руководство требует отслеживать качество долгов.

Применение управленческих функций при финансовом управлении дебиторской задолженностью

Применение усилий по управлению процессом возврата денег играет ведущую роль в общем финансовом управлении долгами. Учетная политика включает в себя определение сроков, в которые средства должны вернуться обратно, а также планирование действий, в случае которых начнется применение существующего алгоритма взыскания долгов. Здесь же уместным является применение ключевых управленческих функций.

При планировании дебиторки производятся предварительные расчеты, а также оценка действующего управления. Для того, чтобы понять насколько применяемые решения были эффективны, формулируется общая стратегия компании, определяются направления реализации продукции, происходит выбор оптимальных параметров для будущей дебиторской задолженности.

При организации применения управленческих решений руководство компании и подразделений понимает, что возникновение дебиторки имеет текущий характер, но при этом требует к себе повышенного внимания с его стороны. Здесь же определяются методы управления долгами, этапы и условия возврата средств обратно на счет предприятия.

В некотором смысле, можно говорить, что даже личные качества руководителя способны влиять на озвученные процессы как в положительную, так и в отрицательную стороны. Любые действия производятся поэтапно.

Чтобы на предприятии осуществлялось качественное управление, руководители ответственных подразделений всегда должны иметь доступ к необходимой и «свежей» информации о дебиторе, его ответственности, своевременности платежей и прочим параметрам:

  • сведениям о состоянии счетов в данный период времени;
  • сроки просрочки по дебиторкам, присутствующим на предприятии в этот период времени;
  • размеры долгов, которые могут расцениваться как сомнительные и безнадежные;
  • данные из кредитной истории дебитора.

Мотивация и контроль предполагают применение стандартных действий – административные и психологические приемы, благодаря которым на должника оказывается определенное воздействие. Здесь же поиск возможностей для трезвой оценки платежеспособности контрагента.

В любом случае управлять дебиторскими долгами, не имея в своей управленческой команде грамотного юриста, специализирующегося в данном вопросе, невозможно. Только квалифицированный специалист, знающий все правовые тонкости, не позволит топ-менеджерам допускать ошибки в управлении дебиторской задолженностью.

Источник: http://rykov.group/practices/upravlenie-debitorskoy-zadolzhennostyu/

Дебиторская задолженность

В статье собраны основные параметры, позволяющие ответить на вопрос, как эффективно управлять дебиторской задолженностью предприятия?

У большинства предприятий наибольший объём, в общей сумме дебиторской задолженности, занимают расчеты за отгруженные товары, выполненные работы или услуги. Обоснованно можно сказать, что дебиторская задолженность непременная часть структуры текущих активов функционирующего предприятия. Исключение могут составлять предприятия, отгружающие продукцию или оказывающие услуги на условиях предоплаты и оплачивающие товары (услуг) после исполнения всех условий договора поставки.

Причины возникновения дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность возникает в процессе:

  • при отсрочке платежа покупателя;
  • недостачи, растраты, хищения;
  • нарушений условий поставки.

Необоснованно большие размеры дебиторской задолженности снижают ее оборот и как следствие, замедляют движение оборотных активов организации, увеличивают длительность финансового цикла. Увеличение дебиторской задолженности, зачастую, порождает необходимость привлечения дополнительных денежных средств. Кроме этого, при росте дебиторской задолженности, пропорционально возрастают финансовые риски предприятия, особенно, если контроль над дебиторской задолженностью на предприятии не совершенен.

Величину дебиторской задолженности предприятия в основном определяют:

  1. Общий объем продаж и доля в нем реализации на условиях оплаты с отсрочкой платежа.
  2. Существующие условия расчетов с контрагентами. Чем больше льгот по оплате (увеличение сроков отсрочки, снижение требований к определению надежности) мы предоставляем покупателям, тем больше остатки дебиторской задолженности
  3. Процесс возврата дебиторской задолженности. Чем внимательнее должностные лица предприятия относятся к процедуре возврата дебиторской задолженности, тем меньше ее остатки и выше качество самой дебиторской задолженности.

Обычно указанный перечень включают платёжную дисциплину покупателей. Моё мнение, что платёжная дисциплина клиентов во многом определяется подходом сотрудников организации к процессу возврата просроченной дебиторской задолженности и сформированной на предприятии системой управления дебиторской задолженностью.

Читайте так же:  Погашение задолженности по исполнительному

Управление дебиторской задолженностью

Управление дебиторской задолженностью — одна из задач системы управления предприятием, направленная на увеличение прибыли организации за счёт эффективного использования товарного кредитования покупателей, как инструмента увеличения сбыта.

Эффективное управление дебиторской задолженностью на предприятии обеспечивают:

1. Политика предоставления кредита и инкассации для каналов сбыта товаров и услуг предприятия
2. Процедура всесторонней проверки контрагента на стадии заключения договора поставки
2.1 Форма ранжирование клиентов по категориям платёжеспособности
3. Система контроля над состоянием дебиторской задолженности
4. Порядок анализа расчетов с дебиторами
5. Прогноз поступлений денежных средств от контрагентов
6. Порядок юридического сопровождения сделок и претензионной работы с недисциплинированными плательщиками
7. Финансирование дебиторской задолженности
8. Формы мотивации покупателей и работников кампании к ускорению движения дебиторской задолженности, сокращению просроченной дебиторской задолженности
9. Порядок обучения и подготовки торгового персонала к работе с клиентом должником
10. Наличие процедуры выработки корректирующих мероприятий, направленных на сокращение просроченной дебиторской задолженности и безнадежных долгов.

В настоящее время большинство российских предприятий используют отсрочку платежа, как инструмент повышения объёма продаж. Вследствие чего, предоставление данных условий кажется обязательным атрибутом торговой компании. Типичная ошибка, когда в организации отсрочку платежа используют как конкурентное преимущество при отстройке от предложений конкурентов, увеличивая и увеличивая срок товарного кредита, что в итоге провоцирует необоснованное увеличение дебиторской задолженности. Гораздо выгоднее совершенствовать систему управления персоналом и базовые навыки продаж торгового персонала либо разрабатывать и проводить маркетинговые акции стимулирующие сбыт. Подобный подход, несомненно, займет больше времени, потребует дополнительных знаний и усилий от руководителей. Вместе он обеспечит более длительный эффект и не повлечет риск сокращения оборота активов.

Отсрочка платежа всего лишь одно из возможных дополнительных условий, составляющих стратегию продвижения продукта. В свою очередь стратегия продвижения продукта одна из семи стратегий необходимых для эффективного функционирования предприятия. Взаимосвязь стратегий является важной основой устойчивого развития бизнеса. По моему мнению, принимая решение о предоставлении клиентам условий поставки с отсрочкой платежа, первое, что следует сделать, это проанализировать, как сопоставляется предлагаемая услуга с другими стратегиями и политиками компании. В первую очередь, с политиками безопасности, взаимодействия, контроля и мотивации, а также с политикой цен и скидок. Если в силу разных причин это невозможно, то следует предварительно разделить клиентскую базу по категориям риска невозврата товарного кредита и объёма возможных потерь в случае невозможности взыскания просроченной дебиторской задолженности. Объём возможных потерь в случае невозможности взыскания во многом зависит от места нахождения клиента в канале сбыта: сети (глобальные, федеральные, региональные) опт, розница.

Есть варианты стратификации клиентской базы по 3-м, 4-м и 5-ти категориям надежности дебиторов. Пример, варианта деление клиентской базы компании на 3 категории надежности:

  • клиент угрожаемый по просрочке
  • не угрожаемый (надёжный)
  • клиент с неопределённой платёжеспособностью.

Разделив клиентскую базу подобным образом, можно прийти к выводу, что для каждой из категорий:

а) необходимы разные формы, уровни и периодичность контроля
в) характерен свой коэффициент инкассации дебиторской задолженности.

Коэффициент инкассации дебиторской задолженности, какая часть денежных средств поступит в текущем периоде, за соответствующий период отгрузки на основе сроков дебиторской задолженности. В конкретном случае, благодаря коэффициенту инкассации, можно определить реальную стоимость товарного кредита для той или иной категории покупателей.

Второй вопрос, кто и как из должностных лиц компании будет контролировать дебиторскую задолженность на разных этапах сделки?
На этой стадии исследования нам должны помочь: организационно – функциональная схема предприятия, штатное расписание, должностные инструкции и анализ системы мотивации сотрудников, планируемых к включению в процесс контроля над дебиторской задолженностью.

Может оказаться, что задачи по контролю над дебиторской задолженностью не достаточно четко распределены на всём протяжении торгового процесса, который включает следующие процессы:

  • принятия решения о предоставление условий отсрочки платежа на этапе заключения договора поставки
  • промежуточного контроля, в течение действия отсрочки платежа, по договору
  • инкассации денежных средств

Возможно, у руководителя возникнет вопрос о перераспределении обязанностей, изменении штатного расписания вплоть до создания нового отдела или департамента, внедрении системы факторинга, с целью надежной защиты товарного кредита. В некоторых случаях, поняв необходимость в привлечении денежных средств, для финансирования дебиторской задолженности, взвесив риски и затраты на их минимизацию, станет понятно, что существуют риски, которые мы можем взять на себя при существующей модели ценообразования. Другие риски следует заложить в коммерческие условия, реализуемые при предоставлении отсрочки либо для отдельных категорий клиентов. Вместе с тем, могут быть риски, которые мы не готовы рассматривать ни при каких обстоятельствах. Следствием подобного анализа может явиться, изменение структуры, штатного расписания предприятия, политики цен и скидок. С целью обеспечить коммерческую эффективность услуги отсрочки платежа, надёжность контроля над дебиторской задолженностью.

Следует ещё раз отметить, что указанные изменения в организации должны носить периодический характер. Необходимость и периодичность изменений будет определяться результатами анализа:

  • основных показателей дебиторской задолженности (оборачиваемость, возрастная структура дебиторской задолженности, процент отношения просроченной дебиторской задолженности и общей величины дебиторской задолженности или просроченной дебиторской задолженности и общего объема продаж)
  • изменений глобального рынка и перестройкой внутри каналов сбыта.

Источник: http://www.con-centr.ru/statiy/debitorskaya-zadolzhennost

ООО «Гарант»

ООО «Гарант» ИНН 1564655481 ОГРН 2482725374119 зарегистрировано 02.08.2019 по юридическому адресу 239817 , город Санкт-Петербург , город Сестрорецк , улица Токарева, дом 1 литер а, квартира 1 . Статус организации: действующая. Руководителем является генеральный директор Суворов Вячеслав Петрович (ИНН 396302711278). Размер уставного капитала — 3 678 896 424 рублей. Подробнее >

В выписке из ЕГРЮЛ в качестве учредителя указано 1 физическое лицо. Основной вид деятельности — Строительство жилых и нежилых зданий, также указано 13 дополнительных видов. В исторических сведениях доступны 2 записи об изменениях, последнее изменение датировано 10 сентября 2019 г..

Читайте так же:  Учет удержаний из заработной платы проводки

Организация состоит на учете в налоговом органе МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ №12 ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ с 2 августа 2019 г., присвоен КПП 174423683. Регистрационный номер в ПФР — 211994024408, ФСС — 396208949478290.

Информации об участии ООО «Гарант» в тендерах не найдено. Данных об участии организации в арбитражных делах нет.

Искали другую одноименную компанию? Смотрите полный перечень юридических лиц с названием ООО «Гарант».

Источник: http://www.rusprofile.ru/id/4821785

Дебиторская задолженность

В процессе осуществления любым субъектом хозяйствования своей уставной деятельности возникает дебиторская задолженность. Если только он не работает исключительно по предоплате, что в современных условиях уже практически невозможно. Отпуск товара или оказание услуг в кредит неизбежно приводит к образованию задолженности, которая объективно нуждается в эффективном управлении.

Суть управления дебиторской задолженностью у любого хозяйствующего субъекта (компании, фирмы) заключается в создании баланса между максимальным объемом реализации товаров и оказания услуг на основе коммерческого кредитования и сведением к минимуму риска образования просрочки в их оплате и появления безнадежных долгов.

В процессе управления дебиторской задолженностью возникают следующие типовые (то есть имеющиеся у каждого субъекта хозяйствования) проблемы.

  1. У фирмы отсутствует коммерческое кредитование контрагентов как стройная система. Решение о предоставлении товарного кредита каждый раз принимается в субъективном порядке, единый подход в определении размера кредитного лимита, сроков предоставления отсрочки платежа, предоставлении скидок и начислении надбавок отсутствует, ценность клиента не учитывается.
  2. Платежеспособность контрагента предварительно не проверяется и не оценивается.
  3. Из ведущейся финансовой отчетности нельзя получить однозначную и достоверную информацию о том, когда дебиторская задолженность будет погашена, в результате отсутствует возможность установить ее размер и продолжительность просрочки в оплате с разбивкой информации по всей клиентуре.
  4. Оборачиваемость указанной задолженности не анализируется, а если и анализируется, то без разбивки по каждому контрагенту, в результате чего просроченные долги «тонут» в общей ее массе, а имеющаяся информация о такой задолженности не соответствует действительности.
  5. Порядок работы с дебиторской задолженностью, по которой допущена просрочка платежей, нормативно не регламентирован.
  6. Наемный персонал никак не мотивирован на сбор информации о просроченной дебиторской задолженности и осуществление контроля в целях недопущения ее образования.

Чтобы систематически и эффективно взаимодействовать с контрагентами и управлять указанной задолженностью, фирма должна разработать и принять свою кредитную политику, то есть документ, регламентирующий порядок предоставления контрагентам товарных кредитов. Он должен определять, при выполнении каких конкретно условий контрагенты могут претендовать на получение товарных кредитов.

Для этого используются так называемые стандарты кредитоспособности. При их разработке служба финансового менеджмента должна обеспечить равновесие доходов от роста уровня реализации и расходов, связанных с риском образования долгов, безнадежных к взысканию.

При решении вопроса, давать ли товарный кредит конкретному клиенту, его платежеспособность и финансовая устойчивость анализируются в соответствии с данными стандартами. Далее в этом документе должны быть отражены возможные сроки предоставления кредита, его суммы и меры, которые будут приняты в случае его невозврата.

Для определения сроков предоставления и сумм товарного кредита в отношении каждого клиента изучаются его кредитная история и текущие потребности, анализируется его текущее финансовое состояние, используется так называемая «клиентская матрица» в зависимости от типа клиента, изучается отраслевая практика предоставления товарных кредитов.

Чтобы риск образования безнадежных долгов был минимальным, кредитор:

  • оценивает клиентскую кредитоспособность;
  • предоставляет товарные кредиты в строгом соответствии с разработанной им кредитной политикой;
  • заводит автоматизированный учет дебиторской задолженности с разбивкой ее на нормальную и просроченную;
  • проводит постоянный мониторинг состояния такой задолженности с назначением лиц, ответственных за его проведение;
  • обеспечивает погашение просроченной задолженности согласно принятому регламенту проведения такой работы;
  • стимулирует эффективное управление дебиторской задолженностью путем создания мотивирующей системы.

Работа по погашению просроченных долгов может проводиться следующим образом:

  • новые отгрузки в адрес должника полностью прекращаются;
  • его «достают» телефонными звонками;
  • должнику направляются уведомления в письменной форме и предъявляются претензии;
  • привлекаются коллекторы;
  • подаются иски в арбитражные суды и суды общей юрисдикции.

Источник: http://kskgroup.ru/press-center/glossary/debitorskaya-zadolzhennost/

Эффективная работа с дебиторской задолженностью

Увеличение дебиторской задолженности снижает финансовую устойчивость компании. Нехватка оборотных средств не только приводит к зависимости от внешних источников финансирования, но и негативно сказывается на платежеспособности, рентабельности, продуктивности бизнеса в целом. Эффективная работа с дебиторской задолженностью обеспечивает финансовую стабильность и способствует динамичному развитию. Давайте разберемся, как правильно организовать работу с задолженностью на предприятии.

Причины возникновения

Возникновение дебиторской задолженности в бизнесе – это не отклонение, а скорее норма. Важно держать ее объем на приемлемом уровне. Задача руководства компании – разобраться в причинах возникновения, разработать мероприятия по борьбе с дебиторской задолженностью и обеспечить контроль их выполнения.

Среди основных причин возникновения можно выделить следующие:

  • контрагент сознательно не оплачивает долг, направляя средства на другие, более приоритетные цели;
  • у покупателя нет денег, чтобы рассчитаться с вами;
  • вы столкнулись с недобросовестным партнером;
  • ваши работники не предприняли соответствующие меры для своевременного возврата долга;
  • контрагент сознательно уклоняется от расчетов, кредитуя за счет вас свой бизнес.

Многие компании провоцируют долги сознательно, особенно в условиях финансового кризиса. Ограниченность в финансовых ресурсах заставляет их затягивать с платежами.

Рост долгов перед вами рано или поздно скажется на эффективности бизнеса. Поэтому важно разобраться в причинах возникновения дебиторской задолженности, разработать методы борьбы с нею и минимизации рисков ее возникновения в будущем.

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Работу по возврату дебиторской задолженности можно условно разделить на несколько этапов:

  1. Разработка политики работы с контрагентами (предоставления кредитов, отсрочки платежа), проверка и анализ контрагентов.
  2. Разработка шаблонов договоров, проработка деталей, определения основных условий и т. д.
  3. Осуществление контроля над своевременностью выполнения обязательств дебиторами.
  4. Работа с дебиторами, нарушившими сроки оплаты, направленная на возврат долгов, снижение рисков их возникновения (увеличения).
  5. Активные действия по взысканию задолженности в судебном порядке или продажа долга.
  6. Списание безнадежной дебиторской задолженности.
Читайте так же:  Более 5 лет не плачу кредит

Работа с долгами должна проводиться комплексно. На каждом из этапов используются свои методы, которые предприятие выбирает самостоятельно.

Методы борьбы с дебиторской задолженностью

Система работы с дебиторской задолженностью разрабатывается каждой компанией самостоятельно, зависит от специфики бизнеса, масштабов убытков, наличия ресурсов и других факторов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Работа с дебиторами должна проводиться на постоянной основе. Необходимо проводить анализ величины задолженности, ее структуры, оценивать платежеспособность клиента и выбирать оптимальные методы работы с должниками, которые принесут результат.

Телефонные звонки, отправка писем

Звонить контрагенту необходимо не только тогда, когда он просрочил платеж. Хороший результат дает профилактика. Напомните партнеру, что через несколько дней наступает дата, когда нужно рассчитаться за товары или услуги. Во многих случаях напоминание о близком сроке платежа работает. Если же платеж просрочен, телефонный звонок – это самый простой метод «давления» на должника. Важно правильно наладить процесс:

  • организовать автоматический обзвон (СМС-рассылку);
  • обучить персонал методам работы с должниками по телефону;
  • обеспечить контроль эффективности звонков;
  • привлекать к обзвону сотрудников колл-центров сторонних компаний в формате аутсорсинга.

Если должник не идет на контакт или уклоняется от расчетов, необходимо переходить к более действенным методам. Первый шаг – это рассылка писем. Рекомендуется наладить автоматическую рассылку писем параллельно с телефонными звонками. Вначале рассылаются письма с напоминанием о сроках платежа, в случае просрочки – с требованием оплатить долг. Для работы с должниками должен быть разработан шаблон письма-напоминания и письма-требования.

Письма с напоминанием о сроках платежа можно высылать на электронную почту. Строгие письма-требования рекомендуется отправлять с уведомлением о получении. Если дело дойдет до судебного разбирательства, они будут свидетельствовать о том, что вы пытались выйти на контакт с клиентом и разрешить вопрос.

Переговоры

Сознательные контрагенты, у которых возникли временные финансовые трудности, обычно идут на контакт и пытаются договориться об отсрочки платежа. Соглашаться на это или нет, зависит от конкретной ситуации. Переговоры – это один из этапов работы с дебиторской задолженностью и провести их нужно. Важно перед их проведением подготовиться – собрать данные о должнике и разработать стратегию ведения переговоров.

Ведение переговоров – целая наука. Часто их проведение является крайней мерой, когда сроки стали критичными и превысили 90 дней. Если речь идет о крупной сумме, целесообразно к ведению переговоров привлекать руководителей высшего звена, которые не только владеют техниками переговоров, но и уполномочены принимать соответствующие решения. Можно привлекать целую команду специалистов (например, юристов, финансовых аналитиков и т. д.).

Если в ходе переговоров достигнуты какие-либо договоренности, это обязательно должно быть зафиксировано и отражено в соответствующих документах.

Привлечение сторонних специалистов по взысканию

Если у компании нет достаточных ресурсов для борьбы с дебиторской задолженностью, она может привлекать для этих целей сторонних специалистов в формате аутсорсинга. Этот подход позволяет эффективно работать с должниками, оптимизировать расходы и не отвлекать персонал компании от решения основных производственных задач.

Такой формат работы имеет ряд преимуществ:

  • экономия времени и средств на работу с должниками;
  • не нужно обучать персонал;
  • с дебиторами работают профессионалы, имеющие соответствующую подготовку и опыт;
  • нет необходимости увеличивать штат.

Аутсорсинг для борьбы с проблемной задолженностью используется не только малым и средним бизнесом, которому сложно организовать эффективную систему работы, но и крупным бизнесом, который стремиться оптимизировать свою деятельность и рационально использовать ресурсы.

Продажа долга

В некоторых случаях выгоднее продать задолженность, чем тратить время и средства на ее возврат. Законом разрешена переуступка прав требования денежных средств или других активов третьему лицу. Продажа позволяет сразу получить деньги, пусть и меньшую сумму (за вычетом дисконта). Такой шаг целесообразен, если компания остро нуждается в деньгах или задолженность признана безнадежной.

Обращение в суд

Взыскание долга через суд – крайняя мера. Обычно на нее идут, если работа с дебитором не дала желаемого результата. Это касается долгов, просрочка по которым превысила 90 дней. Предварительно компания высылает письмо-претензию, в котором требует выполнять обязательства до указанного срока. В нем указываются требования к должнику, сумма претензии, доказательства, подтверждающие обстоятельства, реквизиты для уплаты долга.

Направление такой претензии является формой досудебного урегулирования спора. Если вы не получили ответ, можно готовить документы для передачи в суд. Подготовка искового заявления должна выполняться профессиональным юристом, чтобы исключить риск проиграть дело. Если в штате такового нет, рекомендуется привлекать адвокатов извне или обращаться в юридическую контору.

Ответственные за дебиторскую задолженность компании

Управления рисками позволяет не допустить бесконтрольный рост задолженности, эффективно планировать деятельность и обеспечить финансовую стабильность. Управление дебиторской задолженностью подразумевает разработку мероприятий, направленных на недопущение возникновения задолженности и снижения ее объема.

В условиях современного бизнеса свою эффективность доказала система ответственности и мотивации сотрудников. Практика показала, что заинтересованность персонала в оперативном получении платежей позволяет существенно сократить объемы дебиторской задолженности.

Внедрение такой системы на предприятии подразумевает:

  • определение ответственных за проведение контроля дебиторской задолженности;
  • разработку должностных инструкций для персонала;
  • разработку показателей оценки для определения эффективности работы с дебиторской задолженностью;
  • разработку и внедрение системы мотивации;
  • разработку механизма предотвращения ошибок и мошенничества со стороны ответственных лиц.
Читайте так же:  Офицерский военный билет

В штат может быть введена отдельная единица или отдел, отвечающий за работу с должниками. Если речь идет о небольшой компании, которая не может себе этого позволить, ответственность за данное направление работы возлагается на бухгалтеров, сотрудников юридического отдела, линейных руководителей.

Непосредственно к работе с дебиторами привлекаются и рядовые сотрудники. Как правило, это работники отделов продаж, которые непосредственно контактируют с покупателями. Важный момент – разработка системы мотивации, которая учитывает взаимосвязь между объемом, качеством задолженности и вознаграждением персонала. Должна быть предусмотрена и система наказания. Но наказание должно применяться исключительно к сотрудникам, которые показывают низкую эффективность. Нельзя наказывать сотрудников за ситуацию, на которую они не в силах повлиять.

Профилактика возникновения

Лучший метод борьбы с долгами – профилактика их возникновения. Профилактические мероприятия должны проводиться беспрерывно. Их цель – предотвращение финансовых рисков.

Для поддержания уровня дебиторской задолженности на приемлемом уровне необходимо:

  • проверять репутацию партнеров;
  • внедрить кредитный рейтинг контрагентов;
  • документально оформлять договоренности;
  • собирать контактные данные клиентов для эффективной коммуникации;
  • регулярно проводить мониторинг платежей и контроль исполнения обязательств;
  • заранее напоминать контрагентам о сроке оплаты.

Рост дебиторской задолженности и ухудшение ее качества приводит к снижению платежеспособности предприятия. Дефицит оборотных средств влечет за собой увеличение кредиторской задолженности, как следствие – снижение рентабельности, иногда ведет к сокращению объемов производства и даже банкротству. Эффективная работа, направленная на уменьшение задолженности должна проводиться постоянно, включать в себя не только работу с должниками, но и профилактические мероприятия. Используйте эти инструменты комплексно, это позволит обеспечить финансовую стабильность и процветание вашего бизнеса.

Источник: http://blog.oy-li.ru/ehffektivnaya-rabota-s-debitorskoj-zadolzhennostyu/

Как организовать контроль дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность является важным активом и играет значимую роль в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Высокая ее доля в общей структуре активов хозяйствующего субъекта снижает ликвидность и финансовую устойчивость предприятия и повышает риск финансовых потерь. На величину дебиторской задолженности предприятия оказывают влияние как внешние факторы (общее состояние экономики и расчетов в стране, эффективность денежно-кредитной системы, уровень инфляции, емкость рынка и его насыщенность), так и внутренние: осуществления контроля за дебиторской задолженностью, уровень профессионализма в управлении дебиторской задолженностью, а также состояние ее учета.

Организация контроля, за дебиторской задолженностью предполагает проведение комплекса мероприятий, направленных на снижение риска невозврата дебиторской задолженности. Общепринятых методов контроля над дебиторской задолженностью не существует, многие рычаги по управлению ею зависят от отраслевой специфики предприятия, его масштаба, оборотов, рыночных условий и иных показателей. Тем не менее, при организации контроля можно ориентироваться на несколько основных факторов.

К основным элементам системы контроля дебиторской задолженности относятся:

  • контроль и учет договоров с покупателями,
  • контроль оформления документации,
  • установление характера дебиторской задолженности,
  • осуществление своевременного контроля и
  • принятие необходимых мер.

При этом важно учитывать, что система контроля дебиторской задолженности должна охватывать все этапы продажи товаров, работ (оказания услуг) – от момента заключения договора с покупателем до фактической реализации товара, работ (оказания услуг) и получения оплаты. Следовательно, в процесс контроля за дебиторской задолженностью должны быть включены все службы (отделы), взаимодействующие с контрагентом (менеджеры, юристы, бухгалтера и иные специалисты).

Для внедрения системы контроля дебиторской задолженности предприятию необходимо разработать регламент, в котором предусмотреть:

  • всех ответственных лиц на каждом этапе работы с контрагентом (от стадии заключения договора до момента оплаты задолженности);
  • порядок предварительной работы с потенциальными дебиторами на предмет их платежеспособности, наблюдение за своевременностью выполнения ими своих обязательств;
  • срок мониторинга задолженности (ежедневно, раз в три дня или иной допустимый период);
  • форму документа, в котором раскрывается перечень дебиторов с указанием сумм задолженности, сроков погашения задолженности по договору, количества дней просрочки, принятые меры по взысканию просроченной задолженности и т.п.;
  • меры по взысканию просроченной задолженности (уведомления о просрочке платежа, претензионное письмо, приостановка отгрузок, переговоры по оплате задолженности, подача судебных исков и т.п.), сроки осуществления предусмотренных мер.
  • выявление степени риска появления недобросовестных покупателей путем расчета резерва по сомнительным долгам.

В рамках осуществления контроля необходимо проводить анализ наличия всех правоустанавливающих документов возникновения дебиторской задолженности, в случае отсутствия какого-либо документа ответственные лица должны принять всевозможные меры по получению данного документа (например: отсутствие договора, акта или иного документа по сделке), в ином случае риск невозврата дебиторской задолженности значительно возрастает.

Отчет для осуществления контроля над дебиторской задолженностью можно оформить по форме документа, представленного в таблице ниже:

На основании сведений, представленных в таблице, анализируются сроки возникновения, суммы задолженности, принятые меры по взысканию задолженности, а также информация о платежеспособности дебитора. Полученная информация поможет принять верные решения при рассмотрении возможных мер, направленных на взыскание дебиторской задолженности.

В качестве предупредительных мероприятий по недопущению возникновения просроченной дебиторской задолженности необходимо внедрить выполнение следующих мероприятий:

  • проведение прогнозной оценки уровня финансовой устойчивости и платежеспособности потенциального покупателя (заказчика), перед заключением договора;
  • включение в договоры с покупателями и заказчиками существенных условий, определяющих порядок их исполнения, штрафных санкций за неисполнение обязательств;
  • установление системы скидок в случае досрочной оплаты счетов предприятия;
  • внедрение системы ответственности менеджеров по продажам за несвоевременную оплату их клиентами счетов предприятия;
  • установление предельной суммы возможных сделок на основе минимизации количества сомнительных долгов;
  • своевременное проведение инвентаризации расчетов с дебиторами.

Организация и внедрение контроля за дебиторской задолженностью позволит существенно снизить уровень риска неплатежей и непредвиденных убытков, что в конечном итоге окажет положительное влияние на финансовые показатели предприятия.

Источник: Пресс-центр АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ», FD.ru

Елена Рослова, Директор Департамента аудита и МСФО АКГ «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ», 26.04.2017

Источник: http://www.delprof.ru/press-center/articles/3881/

Как контролировать дебиторскую задолженность: методы и инструменты

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов, причитающихся предприятию со стороны юридических и физических лиц, которые являются его должниками. По сути, она является активом предприятия, поэтому очень важно держать ее под контролем. В противном случае компания неизбежно столкнется с постоянным и неуправляемым ростом задолженности.

Читайте так же:  Законопроект о призыве в армию женщин

Дебиторская задолженность классифицируется:

  • по срокам погашения (краткосрочная — платежи ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты; долгосрочная — платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
  • по степени возможности взыскания (текущая — задолженность в пределах тех сроков оплаты, которые установлены договором; сомнительная — срок погашения уже нарушен, но предприятие уверено, что средства будут получены; безнадежная — долги нереальные для взыскания).

В зависимости от масштабов деятельности компании могут устанавливать свои собственные классификации дебиторской задолженности.

Как не допустить появления сомнительных и безнадежных долгов

Существует несколько способов предотвращения появления плохих долгов или их минимизации.

1. Предоплата

Если есть риск возникновения проблем с покупателем, лучше заключить с ним договор на условиях предоплаты. Причем предоплата в этом случае должна быть 100 %. Тогда у вас, как у поставщика, не возникнет проблем с долгами.

2. Обеспечение в виде залога, поручительства, банковской гарантии

3. Встречная задолженность (кредиторская)

Когда есть встречная задолженность, можно относительно спокойно отгружать продукцию без предоплаты, без обеспечения и прочих подстраховочных вариантов. Если есть кредиторская задолженность и возникает дебиторская задолженность, всегда возможно перекрыть их путем взаимозачета.

4. Аккредитив

Это довольно экзотический вариант, хотя и незаслуженно забытый. Аккредитив — одна из форм безналичных расчетов, смысл которой заключается в следующем: когда обе стороны договора (допустим, на осуществление поставок) не доверяют друг другу (то есть поставщик не доверяет покупателю, так как боится, что он его не оплатит, а покупатель боится делать предоплату, потому что не уверен, что поставщик отгрузит товар), проблему может решить третья независимая сторона в лице банка (банк-эмитент).

В этом случае банк открывает аккредитив: часть денежных средств расчетного счета покупателя переводятся на специальный счет в этом банке, и покупатель в течение определенного срока не имеет права распоряжаться этими деньгами. Затем банк сообщает поставщику о том, что деньги для него «зарезервированы» на отдельном счете и эти деньги ему будут перечислены, как только он представит документы, подтверждающие отгрузку.

К сожалению, эта услуга не пользуется особой популярностью. Вероятно, потому, что она недешевая. Но с точки зрения финансовой и гражданско-правовой это хороший вариант для предотвращения накопления долгов.

6 методов внутреннего контроля дебиторской задолженности

Сразу нужно сказать, что универсальных методов контроля дебиторской задолженности не существует. Все очень специфично, и многое зависит от деятельности предприятия, его масштаба, сумм, которые проходят, клиентов, рынка, на котором предприятие работает. Приходится учитывать слишком много факторов. Тем не менее можно ориентироваться на несколько важных критериев.

1. Плановый уровень дебиторской задолженности

Максимально допустимый размер дебиторской задолженности определяется расчетным путем. Он выражается в абсолютных величинах и / или в процентах по отношению к выручке.

Речь идет о сумме долгов, которую предприятие может себе позволить без серьезного ущерба для финансово-хозяйственной деятельности. Размер этот лучше устанавливать в твердой сумме, то есть в рублях. Дополнительно можно установить и в проценте от выручки.

2. Условия предоставления отсрочки платежа (кредита) клиентам

У компании может быть принят какой-то конкретный срок — 15 или 30 дней, например. Но один срок не может быть универсальным для всех, с кем она работает.

Если речь идет о ключевом или постоянном клиенте, то для него срок может быть длиннее. Ведь он, как правило, делает большие заказы и регулярно выполняет свои обязательства.

Если появляется новый клиент, в котором компания пока еще не уверена, то срок имеет смысл пересмотреть в сторону уменьшения. Проблемному клиенту срок нужно устанавливать либо минимальный, либо вообще настаивать на предоплате.

3. Мотивация сотрудников

Желательно разработать систему, при которой заработная плата сотрудника будет зависеть от срока дебиторской задолженности.

4. Процедура предоставления отсрочки платежа клиентам

Большую роль в принятии решения о предоставлении клиенту кредита играет собранная о нем информация.

Можно начать с анализа информации из открытых источников и той информации, которая запрашивается у покупателей. Как давно они работают на рынке? С кем из их контрагентов можно связаться, чтобы получить отзывы? Насколько аккуратно они рассчитываются? Много ценной для анализа информации можно извлечь из сайта компании.

Лучше всего лично посетить офис покупателя. Это позволит сформировать представление о том, насколько рискованно будет работать с ним.

5. Определение параметров оценки предоставленной клиентом информации

В данном случае важно учитывать наличие имущества, за счет которого возможно погашение задолженности, размер и динамику кредиторской задолженности, потенциальные финансовые трудности и проблемы с платежеспособностью.

6. Распределение ответственности за управление дебиторской задолженностью между коммерческой, финансовой и юридической службами

Все зависит от масштабов предприятия, но даже на малом предприятии имеет смысл определить, кто и за что отвечает в работе с дебиторской задолженностью, как распределяется ответственность.

С точки зрения логики коммерческий отдел должен отвечать за предоставление отсрочки платежа, осуществлять контроль над текущей дебиторской задолженностью. Участок работы юридического отдела — сомнительная и безнадежная дебиторская задолженность (личные встречи, переговоры, переписка, претензии, исковое заявление). К бухгалтерии относятся учет, контроль над оформлением и списание дебиторской задолженности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://kontur.ru/articles/2035

Центр дебиторской задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here